به گزارش صدای بورس، گروه گسترش نفت و گاز پارسیان درباره دوره مورد گزارش، مسئولیت های هیات مدیره ، چارچوب کنترل های داخلی، ارزیابی کنترل داخلی، گزارش داد.
گروه گسترش نفت و گاز پارسیان با نماد پارسان در بورس فعالیت دارد؛
گزارش کنترل های داخلی در تاریخ ۱۴۰۲/۰۶/۳۱ سال مالی منتهی به ۱۴۰۲/۰۶/۳۱ را به این شرح بررسی کرد.
دوره مورد گزارش و دامنه گزارش
این گزارش در راستای اجرای دستورالعمل کنترلهای داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، تهیه شده است و محدود به کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در تاریخ ۱۴۰۲/۰۶/۳۱ است.
مسئولیت هیات‌مدیره در قبال کنترلهای داخلی
مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترلهای داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به‌موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به‌موقع تقلب‌ها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش‌بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت‌مدیره می‌باشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیات‌مدیره است.
چارچوب کنترل های داخلی
شرکت، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه کرده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محیط کنترلی، ارزیابی ریسک، فعالیتهای کنترلی، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی به‌موقع و قابل اتکا فراهم می‌آورد.
ارزیابی کنترل داخلی
هیئت‌مدیره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاریخ ۱۴۰۲/۰۶/۳۱ ارزیابی نموده است. در فرآیند ارزیابی مزبور، از معیارهای ذکرشده در فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس اوراق بهادار استفاده شده است.
همچنین با استناد به مفاد ماده ۱۵ دستورالعمل کنترل های داخلی ناشران پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار، ارزیابی و اظهارنظر نسبت به کنترل های داخلی شرکتهای فرعی نیز به عهده هیأت مدیره شرکت اصلی می باشد و اقدامات مقتضی جهت ارزیابی فعالیتهای انجام شده توسط کمیته های حسابرسی و نیز واحد حسابرسی داخلی شرکتهای فرعی با توجه به هماهنگی، پایش و پیگیری اقدامات مورد نیاز جهت بهبود مداوم نقاط قابل بهبود فرآیندهای عملیات اصلی و فرعی در این خصوص منجر به کسب شواهد لازم برای اظهارنظر نسبت به کنترل های داخلی شرکتهای فرعی نیز شده است.
ارائه توضیحات درخصوص ارزیابی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکتهای فرعی
اظهارنظر هیات مدیره
عدم وجود ضعف با اهمیت در کنترل های داخلی
بر اساس ارزیابی‌های انجام شده، هیات مدیره معتقد است.
که کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ ۱۴۰۲/۰۶/۳۱ اطمینان معقولی از دستیابی به اهداف شرکت می‌دهد و بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش بوده است.
شایان ذکر است، عدم توافق با اهمیتی بین کمیته حسابرسی و هیئت مدیره درخصوص کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی وجود ندارد.
بر اساس ارزیابی های انجام شده، هیأت مدیره معتقد است که کنترل های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت گروه گسترش نفت و گاز پارسیان (سهامی عام) و گروه برای سال مالی منتهی به ۳۱ شهریور ۱۴۰۲، اطمینان معقولی از دستیابی به اهداف شرکت اصلی و گروه می دهد و بر اساس معیارهای یاد شده اثربخش بوده است.
ارائه توضیحات درخصوص اظهار نظر هیئت مدیره نسبت به کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکتهای فرعی
تاریخ صدور گزارش ۱۴۰۲/۰۹/۱۰ است.